دانشگاه سیستان و بلوچستاناقتصاد باثبات2821-10495220240627Investigating the formation of a coin price bubble using rand numbers: a behavioral economics approachبررسی حباب قیمت سکه با استفاده از تورش اعداد رند در اقتصاد رفتاری119844010.22111/sedj.2024.48218.1454FAعلیمحمودیدانشجوی دکتری گروه اقتصاد دانشکده علوم اداری و اقتصاد دانشگاه اصفهانسعیدصمدیدانشیار، گروه اقتصاد، دانشکده علوم اداری و اقتصاد، دانشگاه اصفهان، ایرانلیلاترکیاستادیار گروه اقتصاد دانشکده علوم اداری و اقتصاد دانشگاه اصفهان اصفهان ایرانسعیدفتحیگروه مدیریت، دانشکده علوم اداری و اقتصاد، دانشگاه اصفهان، اصفهان، ایرانJournal Article20240313In this study, an attempt has been made to investigate the impact of psychological factors on the fluctuations of coin prices in the market. Psychological factors belong to a category of factors that have given rise to the subfield of behavioral economics. On the other hand, price fluctuations near certain numbers, are an example of market inefiiciency, which contradicts the foundation of classical economic theories. The period under study in this research ranges from 1392 to 1400, including a period of price stability (1392-1396) and a priodof high fluctuations due to international sanctions(1396-1400). The price range during this period has been from 800000 Tomans to 16000000 Tomans.<br />The GARCH (Generalized Autoregressive Conditional Heteroskedasticity) approach is used to estimate the corresponding equation. Here, a 10-day period is considered, and four time intervals around the barriers are examined. To further investigate the hypotheses and the distribution of prices around random numbers, the Nikooyi fitting method is used. The research results confirm the existence of price clustering phenomenon for coins during the period of 1396-1400. The results indicate that the dispersion of numbers in prices is not uniform, and prices show reactions to random numbers. On the other hand, the existence of this psychological phenomenon leads to the creation of a coin bubble or the deviation of coin prices from the equivalent price of 10 grams of gold, which is considered as the real and intrinsic value of the coin. In bullish market conditions, the coin bubble is more significant, but in bearish and stable market conditions, this bubble decreases."در این پژوهش سعی شده است تاثیر عوامل روانشناختی در بازار بر نوسانات قیمت سکه مورد بررسی قرار بگیرد. عوامل روانشناختی در دسته عواملی هستند که به بوجود آمدن زیر شاخه اقتصاد رفتاری منتج شده است. از طرفی دیگر نوسانات قیمتها در نزدیکی بعضی از اعداد خاص مانند اعداد رند نمونه رد کارایی بازار است که پایه و سنگ بنای تئوریهای اقتصاد کلاسیک است. دوره مورد بررسی این پژوهش از سال 1392 تا 1400 می باشد. برای بررسی نحوه پراکندگی دادههای قیمت سکه از آزمون ریچاردسون و اسمیت استفاده شده است. با استفاده از رویکرد گارچ (GARCH) معادله مقابل تخمین زده خواهد شد در اینجا یک دوره 10 روزه در نظر گرفته می شود. چهار بازه زمانی در اطراف موانع مورد بررسی قرار گرفته است.برای بررسی دقیقتر فرضیهها و همچنین بررسی نحوه توزیع فراوانی قیمتها در اطراف اعداد رند از روش آماری نیکویی برازش استفاده می شود. نتایج پژوهش وجود پدیده تجمع قیمت برای سکه را در دوره 1396-1400 تایید می کند. نتایج نشان میدهد که پراکندگی اعداد در قیمت ها یکسان نبوده و قیمتها نسبت به اعداد رند واکنش نشان می دهند. از طرفی دیگر وجود این پدیده روانشناختی باعث بوجود آمدن حباب سکه یا فاصله گرفتن قیمت سکه از قیمت معادل 10 گرم طلا است که به عنوان ارزش واقعی و ذاتی سکه در نظر گرفته میشود. در شرایط صعودی بازار حباب سکه بیشتر و معنادارتر بوده ولی در شرایط نزولی و ثبات بازار این حباب کاهش پیدا کرده است.https://sedj.usb.ac.ir/article_8440_971345a824f7543c6793f8cd626471d7.pdfدانشگاه سیستان و بلوچستاناقتصاد باثبات2821-10495220240621Exploring the Impact of Shocks on Welfare Loss in Fractional and Full Reserve Banking: DSGE approachبررسی آثار زیان رفاهی تکانهها تحت بانکداری ذخیره جزئی و کامل: رویکرد DSGE2153843810.22111/sedj.2024.47990.1448FAفریدهخدادادیاستادیار ؛گروه اقتصاد؛ دانشگاه شهید بهشتی، تهران، ایران،حسینصمصامیاستادیار؛ گروه اقتصاد؛ دانشگاه شهید بهشتی، تهران، ایرانJournal Article20240215The purpose of this study is to investigate the effects of shocks on welfare loss under fractional and full reserve banking. To achieve this goal, we designed a stochastic dynamic general equilibrium model of the new Keynesians, considering the fractional and full reserve banking system (FRB) and the realities of the Iranian economy. We then examined the effects of impulses under two scenarios. After determining the model input values and estimating the parameters using quarterly data from Iran’s economy during the period of 1991-2021 via the Bayesian estimation method, the results of the model variables simulation validate the model’s ability to describe the fluctuations in Iran’s economy. Examining the dynamics of the model shows that the final result of shocks in fractional reserve banking on most of the real and financial sector variables is longer and larger than in full reserve banking. Also, the comparison of the response functions of the selected variables in the two models shows that banking has caused the share of shocks in creating the fluctuations of key variables to change, and even the position of some of them with oil shocks and money changes. Regarding the welfare loss of shocks in two basic and optimal models, the results showed that the lowest welfare loss is related to the optimal model (full reserve). The lowest welfare loss in the basic model (0.01479200) and the optimal model (0.00001306) corresponds to the case where the coefficient of the production gap in the loss function is equal to 0.5. That is, if the inflation priority is applied to the loss function, the numerical value of the welfare loss is significantly smaller than the other investigated cases. This confirms that in both models, the priority of inflation is more effective than the priority of production in the CB loss function in terms of welfare. This means that the Central Bank of Iran should pay more attention to inflation between inflation and production fluctuations because the full reserve of deposits has a greater impact on inflation.هدف این پژوهش بررسی آثار زیان رفاهی تکانهها در شرایط بانکداری ذخیره جزئی و کامل است. برای دستیابی به این هدف، دو الگوی تعادل عمومی پویای تصادفی با لحاظ واقعیتهای اقتصاد ایران طراحی و سپس به بررسی آثار تکانهها پرداخته شده است. پس از تخمین پارامترها به روش تخمین بیزین با استفاده از دادههای فصلی اقتصاد ایران طی دوره 1401-1370 نتایج شبیهسازی، بیانگر اعتبار مدل در توصیف نوسانات اقتصاد ایران است. مقایسه توابع عکسالعمل متغیرهای منتخب در دو الگو، نشان میدهد بانکداری صد در صدی، سبب شده است تا سهم تکانهها در ایجاد نوسانات متغیرهای کلیدی دستخوش تغییر شده و حتی جایگاه برخی از آنها با تکانه نفت و تکانه پولی تعویض شود. در خصوص زیان رفاهی تکانه در دو مدل پایه و مطلوب، نتایج نشان داد که کمترین زیان رفاهی مربوط به مدل مطلوب (ذخیره کامل) است. همچنین کمترین زیان رفاهی در مدل پایه (01479200/0) و مدل مطلوب (00001306/0) مربوط به حالتی است که ضریب شکاف تولید در تابع زیان برابر با 5/0 شود؛ یعنی اگر اولویت تورمی روی تابع زیان اعمال شود، مقدار عددی زیان رفاهی به صورت قابل ملاحظهای کوچکتر از حالات دیگر مورد بررسی است. این امر تأیید میکند که در هر دو مدل، اولویت تورمی از اولویت تولید در تابع زیان CB از نظر رفاهی مؤثرتر است. این بدان معناست که بانک مرکزی ایران بین تورم و نوسانات تولید باید بیشتر به تورم توجه کند، زیرا ذخیره گیری کامل سپردهها تاثیر بیشتری بر تورم دارد.https://sedj.usb.ac.ir/article_8438_5c8f4ab04d074dc56127b13d43b6595e.pdfدانشگاه سیستان و بلوچستاناقتصاد باثبات2821-10495220240621Investigating the effect of mutual shocks of the housing price index and the volume of housing transactions in the provinces of Iran: with the GVAR approachشوکهای متقابل شاخص قیمت مسکن و حجم معاملات مسکن در استانهای ایران: با رویکرد GVAR5592827610.22111/sedj.2024.47179.1411FAمهدیشیرافکن لمسواستادیار اقتصاد دانشگاه دریانوردی و علوم دریایی چابهار،چابهار، ایرانفاطمهسیدهاشمیدکتری اقتصاد، گروه اقتصاد، دانشکده اقتصاد و مدیریت ، دانشگاه سراسری تبریز، تبریز، ایرانیاسرسیستانی بدوئیمربی عضو هیات علمی گروه اقتصاد مجتمع آموزش عالی بافت دانشگاه شهید باهنر کرمان ، کرمان، ایرانJournal Article20231112In recent years, housing prices have enjoyed a significant growth in some periods, therefore, the extreme fluctuations in housing prices and their economic and social effects have caused extensive losses to households and the performance of other economic sectors and caused disruptions. It has been in the provision of consumer housing. Therefore, housing market shocks are of particular importance. Therefore, the aim of the present study is to investigate the effect of mutual shocks of the housing price index and the volume of housing transactions in the provinces of Iran during the years 2018-2019 using the Jever method. So that the results show that based on the reaction graphs of the housing index to housing index shocks and transaction volume, the housing price index of all provinces except seven provinces have reacted more to the shocks of Tehran's housing price index than to the shocks of Tehran's housing transaction volume. Based on the graphs of the reaction of transaction volume to the shocks of transaction volume and housing price index, the housing transaction volume index of all provinces, except for eleven provinces, reacted more to the shocks of Tehran's housing price index than to the shocks of Tehran's housing transaction volume. According to the variance analysis charts of the housing price index, most of the changes in the housing price index of thirteen provinces are caused by the changes in the Tehran housing transaction volume index, and most of the changes in the housing price index in other provinces are caused by the changes in the Tehran housing price index. According to the variance analysis diagrams of housing transaction volume, most of the changes in the housing transaction volume index of fourteen provinces are caused by the changes in the Tehran housing transaction volume index, and most of the changes in the housing transaction volume in other provinces are caused by the changes in the Tehran housing price index.در سالهای اخیر قیمت مسکن در برخی دورهها از رشد قابلتوجهی برخوردار بوده است ازاینرو نوسانات شدید قیمت مسکن و اثرات و تبعات اقتصادی و اجتماعی آن، زیانهای گستردهای بر خانوارها و عملکرد دیگر بخشهای اقتصادی داشته است و موجب اخلال در تأمین مسکن مصرفی بوده است. لذا شوکهای بازار مسکن از اهمیت ویژهای برخوردار میباشند. ازاینرو هدف مطالعه حاضر بررسی اثر شوکهای متقابل شاخص قیمت مسکن و حجم معاملات مسکن در استانهای ایران طی سالهای 1399-1388 با استفاده از روش GVAR میباشد. بهطوریکه نتایج نشان میدهد بر اساس نمودارهای واکنش شاخص مسکن به شوکهای شاخص مسکن و حجم معاملات، شاخص قیمت مسکن تمامی استانها بهجز هفت استان نسبت به شوکهای شاخص قیمت مسکن تهران واکنش بیشتری نسبت به شوکهای حجم معاملات مسکن تهران داشتهاند. بر اساس نمودارهای واکنش حجم معاملات نسبت به شوکهای حجم معاملات و شاخص قیمت مسکن، شاخص حجم معاملات مسکن تمامی استانها بهجز یازده استان، نسبت به شوکهای شاخص قیمت مسکن تهران واکنش بیشتری نسبت به شوکهای حجم معاملات مسکن تهران داشتهاند. بر اساس نمودارهای تجزیه واریانس شاخص قیمت مسکن، بیشتر تغییرات شاخص قیمت مسکن سیزده استان، ناشی از تغییرات شاخص حجم معاملات مسکن تهران میباشد و بیشتر تغییرات شاخص قیمت مسکن سایر استانها ناشی از تغییرات شاخص قیمت مسکن تهران میباشد. مطابق نمودارهای تجزیه واریانس حجم معاملات مسکن، بیشتر تغییرات شاخص حجم معاملات مسکن چهارده استان ناشی از تغییرات شاخص حجم معاملات مسکن تهران میباشد و بیشتر تغییرات حجم معاملات مسکن سایر استانها ناشی از تغییرات شاخص قیمت مسکن تهران میباشد.https://sedj.usb.ac.ir/article_8276_ca0a349a265de5cb6e6da0580790b6a5.pdfدانشگاه سیستان و بلوچستاناقتصاد باثبات2821-10495220240627The determinants of Iranian female migration with an emphasis on the miserable index and control of corruptionبررسی عوامل مؤثر بر مهاجرت زنان از ایران با تاکید بر شاخص فلاکت و کنترل فساد93121843910.22111/sedj.2024.48200.1453FAزهرا میلاعلمیاستاد گروه علوم اقتصادی، دانشکده علوم اقتصادی و اداری، دانشگاه مازندران، ایرانفاطمهپاسندی یساقیدانشجوی کارشناسی ارشد اقتصاد نظری، دانشکده علوم اقتصادی و اداری، دانشگاه مازندران، ایرانJournal Article20240311One of the most important developments in international immigration is the increase in the number and share of women in the migration process. Due to the phenomenon of feminization of migration and the lack of studies on the migration of Iranian women to the destination countries of migration, we decided to study the most important factors affecting this phenomenon in Iran. Therefore, in this research, using the data on Iranian women's migration to developed countries and the two-stage panel generalized moments method (PGMM), the factors affecting the international migration of Iranian women were investigated from 2011 to 2021. Based on the estimation results, the misery index has a positive effect, and control of corruption has a negative and significant effect on women's migration. In addition, the increase in women's participation rates can be a deterrent for women’s international migration. Considering the low rate of women’s participation, which is one of the lowest rates in the Middle East region, and which is a sign of structural problems in the labor market, it is a warning for macroeconomic policymakers that due to the increasing literacy level of women and their self-confidence, and in order to preserve this human capital, examining the situation of the women's labor market and solving its challenges should be prioritized. The ratio of the economic growth of the destination countries of women's migration to the economic growth of Iran, as well as the ratio of the per capita income of the destination countries to Iran, has a positive and significant effect on the migration of Iranian women. These ratios show the welfare difference between the destination countries and Iran, which acts as an attractor not only for women's migration but also for men's migration. Therefore, it is expected that with the appropriate policies in the economy and society and the improvement of economic and welfare conditions, we will not witness the departure of human resources and the wastage of human capital.با توجه به پدیده زنانهشدن مهاجرت و عدم وجود مطالعه در مورد مهاجرت زنان ایران به کشورهای مقصد مهاجرت، در تحقیق حاضر برآن شدیم تا مهمترین عوامل موثر بر این پدیده در ایران را بررسی کنیم. از اینرو، در این پژوهش با استفاده از دادههای مهاجرت زنان ایران به کشورهای توسعهیافته و به روش گشتاورهای تعمیمیافته دو مرحلهای پانلی (2SPGMM)، عوامل موثر بر مهاجرت بینالمللی زنان ایران طی دوره 2021-2011 بررسی گردید. براساس نتایج، شاخص فلاکت اثر مثبت و کنترل فساد اثر منفی و معناداری بر مهاجرت زنان دارد. علاوه بر این، افزایش نرخ مشارکت زنان میتواند عامل بازدارندهای برای مهاجرت بینالمللی زنان باشد. با توجه به نرخ پایین مشارکت زنان که جزء پایینترین نرخ در منطقه خاورمیانه است و خود نشان از مشکلات ساختاری در بازار کار دارد هشداری برای سیاستگذار کلان اقتصاد است که با توجه به افزایش روزافزون سطح سواد زنان و حصول به خودباوری آنان، جهت نگهداشت این سرمایه انسانی، باید بررسی وضعیت بازار کار زنان و رفع چالشهای آن در الویت قرار گیرد. نسبت رشد اقتصادی کشورهای مقصد مهاجرت زنان به رشد اقتصادی ایران و همچنین نسبت درآمد سرانه کشورهای مقصد به ایران، اثر مثبت بر مهاجرت زنان ایرانی دارد. این نسبتها نشان از تفاوت رفاهی کشورهای مقصد مهاجرت با ایران دارد که به عنوان جاذب نه تنها برای مهاجرت زنان بلکه برای مهاجرت مردان نیز عمل میکند. از این رو، انتظار بر این است که با سیاستهای مناسب و بهبود شرایط اقتصادی و رفاهی، شاهد خروج نیروی انسانی و هدر رفت سرمایههای انسانی نباشیم.https://sedj.usb.ac.ir/article_8439_418fef42ce3e255e1d44b32ec5869c59.pdfدانشگاه سیستان و بلوچستاناقتصاد باثبات2821-10495220240627The effect of banking financial technology on the financial stability of the banking industry in Iranتأثیر فناوری مالی بانکی بر ثبات مالی در صنعت بانکداری ایران123150844110.22111/sedj.2024.48471.1463FAارزوکرمیدانشجوی ارشد اقتصاد، گروه اقتصاد، دانشکده علوم اداری و اقتصادی، دانشگاه فردوسی مشهد، مشهد، ایران.هادیاسماعیل پورمقدماستادیار، گروه اقتصاد، دانشکده علوم اداری و اقتصادی، دانشگاه فردوسی مشهد، مشهد، ایرانJournal Article20240416Introduction The advancement of financial technology has revolutionized the banking industry globally, presenting both opportunities and challenges for financial institutions. This swift transition towards digital finance has reshaped the traditional banking model in Iran, triggering a fundamental shift in how financial services are delivered and consumed. Against this backdrop, the primary aim of this study is to assess the impact of banking financial technology on the stability of Iran's banking industry. As financial institutions in Iran navigate the complexities of integrating digital solutions into their operations, understanding the implications of this transformation on banking stability becomes paramount. <br />Method This study employs a panel data analysis approach spanning a timeframe from the years 2007 to 2022. By leveraging empirical techniques and statistical modeling, the research seeks to uncover crucial insights into how the adoption of financial technology influences the overall stability of the banking industry in Iran. <br />Results : The results reveals a nuanced relationship between financial technology adoption and the stability of Iran's banking industry. A noteworthy finding from the research is the identification of a U-shaped relationship, suggesting a complex trajectory in which financial technology impacts banking stability. Initially, the introduction of financial technology into banking operations may contribute to a temporary decrease in stability as institutions adjust to the disruptive nature of digital innovations. However, as financial technology becomes more deeply ingrained in the fabric of the banking sector, the research indicates a reversal in this trend, leading to an eventual increase in banking stability. This U-shaped relationship underscores the transformative potential of financial technology in reshaping the stability dynamics of the banking industry in Iran over time. It highlights the importance of recognizing the temporary destabilizing effects of technological disruptions while acknowledging the long-term benefits that can be derived from the strategic integration of digital solutions.<br />Conclusion:<br />The findings of this study underscore the critical role that robust technical infrastructure, effective regulatory oversight, and strategic policy frameworks play in ensuring the stability of Iran's banking industry amidst the rising tide of financial technology adoption. As banks navigate the evolving landscape of digital finance, it becomes imperative to implement tailored strategies that support the seamless integration of technology while safeguarding the stability and resilience of the financial system. By proactively addressing the challenges posed by the digital transformation of banking services, Iranian financial institutions can leverage the power of financial technology to drive innovation, enhance efficiency, and ultimately strengthen banking stability in the long run. Through a coordinated approach that focuses on enhancing cybersecurity measures, fostering regulatory compliance, and promoting innovation, the banking industry in Iran can harness the potential of financial technology as a catalyst for sustainable growth and resilience in an increasingly digital era.توسعه فناوری مالی، صنعت بانکداری را متحول کرده و فرصتها و چالشهایی را برای مؤسسات مالی ایجاد کرده است. از این رو، خدمات بانکداری دیجیتال افزایش یافته و منجر به افزایش قابل توجه تقاضا برای این خدمات در بین مشتریان شده است. این انتقال سریع به سمت بانکداری دیجیتال، مدل بانکداری سنتی در ایران را تغییر داده و موجب تغییری اساسی در نحوه ارائه خدمات مالی شده است. این مقاله به بررسی تأثیر فناوری مالی بانکی بر ثبات مالی در صنعت بانکداری ایران با استفاده از دادههای تابلویی بین سالهای 1386 تا 1400 میپردازد. نتایج تجربی نشان میدهد که یک رابطه U شکل بین فناوری مالی و ثبات مالی در صنعت بانکداری وجود دارد؛ بدین معنا که فناوری مالی در ابتدا ثبات مالی در صنعت بانکداری را کاهش داده و سپس با گسترش فناوری در صنعت بانکداری، ثبات مالی افزایش مییابد. از این رو، اقداماتی در جهت توسعه زیرساختهای فنی، تقویت نظارت و اعمال قوانین و مقررات مناسب، تعیین استراتژیها و سیاستهای دقیق و بهرهگیری از فناوریهای امنیتی میتواند به بهبود ثبات بانکی کمک کند.https://sedj.usb.ac.ir/article_8441_31e3ed1860463e3d448c6b1e08afb1e7.pdfدانشگاه سیستان و بلوچستاناقتصاد باثبات2821-10495220240627Investigation of the relationship between macro-economic variables and tax evasion using nonlinear approachesبررسی رابطه بین متغیرهای کلان اقتصادی و فرار مالیاتی با استفاده از رهیافتهای غیرخطی151181836710.22111/sedj.2024.47262.1415FAمعصومهمطلبیدکتری اقتصاد، گروه اقتصاد، دانشکده علوم اقتصادی و اداری، دانشگاه لرستان، خرمآباد، ایرانمحمدعلیزادهدانشیار، گروه اقتصاد، دانشکده علوم اقتصادی و اداری، دانشگاه قم، قم، ایران.Journal Article20231121The main purpose of present study is to investigate the relationship between macroeconomic variables and tax evasion using nonlinear approaches. . First of all, it was used Markov Switching Vector Autoregression method, statistics and information from 1969 to 2019 to find Kuznets’s hypothesis and nonlinear relationship between macro-economic variables and tax evasion, annually. Then, after confirming the existence of a nonlinear relationship, the Threshold Vector Autoregression was also used for further investigation. According to the results of the markov-switching, the existence of the Kuznets's law between per capita GDP and tax evasion is confirmed. Therefore, in order to reduce tax evasion, it is necessary to reduce the share of oil in GDP and increase the share of productivity in production. For variables of direct burden tax, public education expenditure, Government expenditure omitting education expenditure, Gini coefficient and currency outside the bank, Kuznets law is rejected. However, the existence of a nonlinear relationship is confirmed. Also, tax evasion, GDP per capita, direct tax burden and currency outside the bank was used for Threshold Vector Autoregression model. Tax evasion was selected as threshold variable and The threshold value of the tax evasion was specified 21906/1 Milliard Rials.The results of the Threshold Vector Autoregression model show that the impulses of per capita GDP and currency outside the bank have the greatest effect on increasing tax evasion. The results of the Threshold Vector Autoregression model show that the impulses of per capita GDP and currency outside the bank have the greatest effect on increasing tax evasion.هدف اصلی مطالعه حاضر بررسی رابطه بین متغیرهای کلان اقتصادی و فرار مالیاتی با استفاده از رهیافتهای غیرخطی است. در ابتدا، برای بررسی وجود قانون کوزنتس و وجود رابطه غیرخطی بین متغیرهای کلان اقتصادی و فرار مالیاتی از روش مارکوف-سوییچینگ و از آمار و اطلاعات طی دوره 98-1348 استفاده شد و بعد از تأیید وجود رابطه غیرخطی از روش خودرگرسیون برداری آستانهای نیز برای بررسی بیشتر استفاده شد. بر اساس نتایج روش مارکوف-سوییچینگ، وجود قانون کوزنتس بین تولید ناخالص داخلی سرانه و فرار مالیاتی تأیید میشود. بنابراین، برای کاهش فرار مالیاتی لازم است سهم نفت در تولید ناخالص داخلی کاهش یابد و سهم بهرهوری در تولید افزایش یابد. برای متغیرهای بار مالیات مستقیم، مخارج تحصیل عمومی، مخارج دولتی منهای تحصیل، ضریب جینی و پول نقد خارج از بانک وجود قانون کوزنتس رد میشود؛ اما، وجود رابطه غیرخطی تأیید میشود. همچنین، برای مدل خودرگرسیون برداری آستانهای، چهار متغیر فرار مالیاتی، تولید ناخالص داخلی سرانه، بار مالیات مستقیم و پول نقد خارج از بانک در نظر گرفته شد و متغیر فرار مالیاتی بهعنوان متغیر آستانهای انتخاب شد و مقدار آستانه فرار مالیاتی 1/21906 میلیارد ریال است. نتایج مدل خودرگرسیون بردای آستانهای، نشان میدهد که تکانههای تولید ناخالص داخلی سرانه و پول نقد خارج از بانک بیشترین اثر را بر افزایش فرار مالیاتی دارند.https://sedj.usb.ac.ir/article_8367_35faa891300991233d120e32c400ff7b.pdf